Налог на криптовалюту: какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов. Налог на криптовалюту


какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов

Легализация криптовалют влечет за собой не только плюсы для криптоинвесторов, но и минусы. Одним из них является налог на криптовалюту. Как организовано налогообложение криптовалют? За что налогоплательщики отдают деньги и действительно ли налогообложение является недостатоком? Разбираемся в этой статье!

 

Что такое налог на криптовалюту и в чем особенность этого вида налогообложения?

Налогообложение в криптосфере представляет собой взимание с криптопользователей налогов, которыми облагаются разные виды криптодеятельности или криптоопераций. Реализовано оно, как следствие, тоже по-разному:

  • Может взиматься один налог на один вид деятельности.
  • Может — один налог на разные виды деятельности.
  • Могут взиматься разные налоги на разные виды деятельности.
  • Могут — разные налоги на один вид деятельности в зависимости от того, кто этой деятельностью занимается (физическое лицо или юридическое) и в каком объеме.

Различия обусловлены нестандартностью объекта регулирования:

  • Во-первых, непонятно, что есть криптовалюты по своей сути. В одних странах они подпадают под понятие «платежное средство», в других — под «нематериальные активы», в третьих — под «товары» и так далее.
  • Во-вторых, криптовалюты включены в разные виды деятельности и разные операции. Так, майнинг и обмен криптовалют на фиат — явления не одного порядка, равно как отличаются друг от друга криптоинвестирование и покупка пиццы за биткоины.

Эти отличия должны быть отражены в налоговом кодексе; перечисленные операции не могут облагаться одним налогом.

В итоге налоговики каждого государства поступают выборочно: определяют, какая именно область требует регулирования и какая система налогообложения будет оптимальной.

Остальные области зачастую включаются в выбранную систему налогообложения по мере возможности. Иногда не включаются вообще: регуляторы ограничиваются только выбранной областью и дожидаются юридической определенности в общемировом криптовалютном пространстве, чтобы строить собственное криптовалютное законодательство на общемировой практике.

Вопрос о налогообложении определенной криптовалютной области встает тогда, когда эта область заметно развивается в конкретном государстве.

Например, если население начинает активно инвестировать в криптовалюты и заниматься трейдингом, регуляторы обратят внимание на криптобиржи. Если в стране можно дешево купить оборудование для майнинга и майнеры активно этим пользуются, будет отрегулирован майнинг. Если в стране открылось много торговых точек, принимающих криптовалюты, — начнется работа над налогообложением торговых операций. И так далее.

Функциями налоговой службы являются пополнение госбюджета и денежный контроль. Естественно, в первую очередь налоговики обратят внимание на области, где концентрируются существенные деньги, поскольку:

  • Эти точки позволяют взять под контроль максимальное количество денег.
  • Именно эти точки становятся источником денег для бюджета.

В государствах, где налоговая служба работает как часы, налоговики, вероятнее всего, обратят внимание на криптовалюты раньше — потому что все остальные области отрегулированы.

Налогообложение здесь может даже приниматься больше как превентивная мера, чем как средство отрегулировать уже развитую область. Например, если в стране есть хорошие ресурсы для майнинга (прохладный климат, возможности постройки крупных электростанций на возобновляемых источниках энергии), регуляторы могут заранее озаботиться налогом на майнинг.

В странах, где налоговое регулирование недостаточно отлажено, а население имеет привычку уклоняться от уплаты налогов, криптовалюты становятся объектом внимания налоговиков, как правило, позже, потому что регулирование криптовалют — дело сложное и реализовать его при неотлаженной общей системе затруднительно.

С другой стороны, в странах с неотлаженной налоговой системой часто существует проблема дефицита госбюджета, и это может спровоцировать интерес налоговиков к криптовалютам как к источнику быстрого пополнения бюджета. Впрочем, в этом случае даже при скором принятии закона его исполнение может быть проблематичным.

 

Налог на криптовалюту: варианты реализации

Вариантов налогов сегодня существует несколько, и все они могут быть применены к криптовалютам в зависимости от того, как последние определены в государстве. Чаще всего внедряются следующие налоги:

  • Налог на добавочную стоимость (НДС). Облагаться им могут торговые операции, совершенные с помощью криптовалюты как платежного средства, а также обмен валют. В основном — обмен криптовалют на фиатные деньги, но теоретически НДС могут облагаться операции по обмену криптовалют между собой. Действует преимущественно в тех странах, где криптовалюты признаны платежным средством, например, в Японии. При покупке товаров и услуг за криптомонеты НДС также придется заплатить жителям Великобритании, зато обменивать криптовалюты на фиат они могут без уплаты НДС.
  • Налог на товары и услуги. Своеобразный аналог НДС для тех стран, которые признали криптовалюты не платежным средством, а товаром. Действует по тому же принципу, что и НДС. Только в случае с НДС налогоплательщиком является по факту покупатель, а в случае с налогом на товары и услуги — поставщик товаров и услуг, в данном случае держатель криптовалюты. Работает в Сингапуре уже несколько лет. В начале нынешнего года похожую систему принял Израиль применительно к майнингу, который был приравнен к производству товара.
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Облагаются доходы физического лица в криптовалютах, например, зарплата, выплачиваемая работодателем в биткоинах. Реализован, например, в США.
  • Налог на прибыль. Им облагаются любые компании, получающие прибыль. Также им облагается прибыль, полученная в результате торговли на бирже и совершения других валютных операций. В криптосфере эта система задействована именно с целью обложить налогом криптотрейдеров и различные криптовалютные организации (от обменников криптовалют до пулов для майнинга). Также налогом на прибыль может облагаться майнинг. В США, например, учитывать прибыль от криптодеятельности в налоговой декларации должны будут и трейдеры, и майнеры, и все люди, которые так или иначе зарабатывают на криптовалютах в результате спекуляций. Этим же налогом облагаются все криптовалютные транзакции, совершенные юридическими лицами в Австралии и Японии.
  • Налог на прирост капитала. Им облагаются доходы физических и юридических лиц, полученные в результате инвестирования в акции, облигации, ценные бумаги, ценные активы и так далее. В криптосфере начинает действовать, как только криптовалюты приравниваются к ценным активам. Подпадают не только инвесторы, а и все держатели криптовалют. Реализована эта система в США, причем там имеет значение, как долго держатели криптовалют хранят их и в каком количестве. Также работает в Австралии, Бразилии, Канаде и во многих странах ЕС — Болгарии, Финляндии, Германии, Испании и других.
  • Налог на имущество. Для криптосферы он становится важен тогда, когда криптовалюты признаются имуществом, собственностью, ценным активом, находящимся в собственности. Как только вносится такая поправка, держателю криптовалют вменяется в обязанность уведомлять налоговую службу обо всех сделках, заключенных с этим активом. Такая поправка была внесена в налоговое законодательство США, где криптовалюты в данном случае предстают как ценный актив, и в Австралии, где они признаны имуществом.

 

Налог на криптовалюту: проблемы внедрения

Перечисленные примеры могут комбинироваться, дополняться другими, более редкими видами налогов. Кроме того, регуляторы могут изменять статус криптовалют и криптодеятельности так, чтобы они подпадали под большее количество законов о налогообложении. Но все это создает огромное количество лазеек.

Для полноценного налогового регулирования криптовалют нужно определить:

  • Что представляют собой с точки зрения закона криптовалюты.
  • Что представляют собой с точки зрения законы виды деятельности, в которых криптовалюты участвуют.
  • Чем являются криптовалюты в каждом из этих видов деятельности.

Первый и второй пункты нередко противоречат друг другу, и это только одна из проблем, с которой сталкиваются налоговики. Полностью прописать в налоговом законодательстве все виды криптовалютной деятельности с учетом всех нюансов не смогли еще нигде.

Государства, которые пытаются отрегулировать налоговое законодательство сейчас, сталкиваются с теми же проблемами, что и предшественники.

Юристы пытаются решить эти проблемы месяцами, а то и годами. Например, в России начали поговаривать о налоговом регулировании криптовалют в 2016, а четкого законопроекта нет до сих пор. Месяцами пытаются совместить несовмещаемое французские регуляторы. Аналогичная ситуация в Украине и во многих других европейских странах.

Результат в конечном итоге везде одинаков: либо максимально возможный контроль и множество лазеек для опытных юристов из-за того, что разные части законодательства не согласуются друг с другом, как в США, например. Либо — очень слабое и неполное регулирование в самых развитых областях криптоиндустрии (многие страны ЕС и другие).

 

Налог на криптовалюту: преимущества и недостатки для инвесторов

Все эти процессы дезориентируют инвесторов:

  • Многих отталкивает сам факт налогообложения. Криптовалюты получили известность не в последнюю очередь благодаря системе децентрализации, и инвесторы не хотят это преимущество терять. Плюс есть менее законопослушные инвесторы, которые не платят налоги просто потому, что не считают необходимым их платить.
  • Налоговое законодательство постоянно видоизменяется даже в тех странах, которые уже внесли криптовалюты в список источников дохода для госбюджета. И если кое-где оно ослабляется (Германия, например), то кое-где, наоборот, ужесточается (США).

Это приводит к тому, что часть инвесторов с рынка уходит, не желая работать в условиях неопределенности. Еще часть уходит из-за регулирования в принципе.

Каждое ужесточение законодательных мер в области налогообложения влечет за собой спад на крипторынке.

Но любопытно то, что последующие спады меньше предыдущих. Объясняется это, по-видимому, тем, что максимум инвесторов, которые выступали против налогового регулирования, с рынка уже ушли, а остались те, кто готов платить налоги, потому что для них налоги означают повышенную надежность.

Например, никем не регулируемый трейдинг влек за собой неофициальный статус криптобирж и незащищенность трейдера в случае краха биржи. Регулируемый трейдинг придает официальный статус биржам, и если трейдер является аккуратным налогоплательщиком, он уже защищен законами, которые регулируют взаимодействия между трейдером и биржей, в том числе в случае ее краха.

В связи с этим на регулируемые ресурсы приходит все больше инвесторов.

Аналогичным образом развивается майнинг, куда приходят крупные предприниматели, которые не были готовы работать на свой страх и риск, но готовы создавать фермы для майнинга как легальные компании по «производству» криптовалют.

В конечном итоге налогообложение делает криптовалюты более надежными в глазах действительно крупных инвесторов.

В глазах рядовых пользователей — вариативно. Некоторые против, но некоторые вполне одобряют общую тенденцию, поскольку налогообложение криптовалют повлечет за собой их укрепление в мировой экономике.

Для мелких инвесторов и держателей это хорошо уже потому, что с укреплением криптовалюты стабилизируются, а то и подорожают.

В целом налогообложение криптовалют — не такой пессимистичный сценарий, каким представляется. Наиболее значительным минусом налогообложения криптвалют сегодня является неопределенность и сырость законов, но, в конце концов, это решается с помощью юристов и практики.

Хотите узнать больше о том, как безопаснее зарабатывать на трейдинге криптовалют с помощью Cryptonet Trading Club?

  • Оставьте заявку и получите актуальные условия участия в клубе
  • Получите личную консультацию от специалистов сообщества Cryptonet
  • Присоединяйтесь и зарабатывайте на сделках опытных трейдеров
  • cryptogu.ru

    Налог на криптовалюту: какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов

    Налог на криптовалюту: какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов cryptowiki.ru

    Легализация криптовалют влечет за собой не только плюсы для криптоинвесторов, но и минусы. Одним из них является налог на криптовалюту. Как организовано налогообложение криптовалют? За что налогоплательщики отдают деньги и действительно ли налогообложение является недостатоком? Разбираемся в этой статье!

     

    Что такое налог на криптовалюту и в чем особенность этого вида налогообложения?

    Налогообложение в криптосфере представляет собой взимание с криптопользователей налогов, которыми облагаются разные виды криптодеятельности или криптоопераций. Реализовано оно, как следствие, тоже по-разному:

    • Может взиматься один налог на один вид деятельности.
    • Может — один налог на разные виды деятельности.
    • Могут взиматься разные налоги на разные виды деятельности.
    • Могут — разные налоги на один вид деятельности в зависимости от того, кто этой деятельностью занимается (физическое лицо или юридическое) и в каком объеме.

    Различия обусловлены нестандартностью объекта регулирования:

    • Во-первых, непонятно, что есть криптовалюты по своей сути. В одних странах они подпадают под понятие «платежное средство», в других — под «нематериальные активы», в третьих — под «товары» и так далее.
    • Во-вторых, криптовалюты включены в разные виды деятельности и разные операции. Так, майнинг и обмен криптовалют на фиат — явления не одного порядка, равно как отличаются друг от друга криптоинвестирование и покупка пиццы за биткоины.

    Эти отличия должны быть отражены в налоговом кодексе; перечисленные операции не могут облагаться одним налогом.

    В итоге налоговики каждого государства поступают выборочно: определяют, какая именно область требует регулирования и какая система налогообложения будет оптимальной.

    Остальные области зачастую включаются в выбранную систему налогообложения по мере возможности. Иногда не включаются вообще: регуляторы ограничиваются только выбранной областью и дожидаются юридической определенности в общемировом криптовалютном пространстве, чтобы строить собственное криптовалютное законодательство на общемировой практике.

    Вопрос о налогообложении определенной криптовалютной области встает тогда, когда эта область заметно развивается в конкретном государстве.

    Например, если население начинает активно инвестировать в криптовалюты и заниматься трейдингом, регуляторы обратят внимание на криптобиржи. Если в стране можно дешево купить оборудование для майнинга и майнеры активно этим пользуются, будет отрегулирован майнинг. Если в стране открылось много торговых точек, принимающих криптовалюты, — начнется работа над налогообложением торговых операций. И так далее.

    Функциями налоговой службы являются пополнение госбюджета и денежный контроль. Естественно, в первую очередь налоговики обратят внимание на области, где концентрируются существенные деньги, поскольку:

    • Эти точки позволяют взять под контроль максимальное количество денег.
    • Именно эти точки становятся источником денег для бюджета.

    В государствах, где налоговая служба работает как часы, налоговики, вероятнее всего, обратят внимание на криптовалюты раньше — потому что все остальные области отрегулированы.

    Налогообложение здесь может даже приниматься больше как превентивная мера, чем как средство отрегулировать уже развитую область. Например, если в стране есть хорошие ресурсы для майнинга (прохладный климат, возможности постройки крупных электростанций на возобновляемых источниках энергии), регуляторы могут заранее озаботиться налогом на майнинг.

    В странах, где налоговое регулирование недостаточно отлажено, а население имеет привычку уклоняться от уплаты налогов, криптовалюты становятся объектом внимания налоговиков, как правило, позже, потому что регулирование криптовалют — дело сложное и реализовать его при неотлаженной общей системе затруднительно.

    С другой стороны, в странах с неотлаженной налоговой системой часто существует проблема дефицита госбюджета, и это может спровоцировать интерес налоговиков к криптовалютам как к источнику быстрого пополнения бюджета. Впрочем, в этом случае даже при скором принятии закона его исполнение может быть проблематичным.

     

    Налог на криптовалюту: варианты реализации

    Вариантов налогов сегодня существует несколько, и все они могут быть применены к криптовалютам в зависимости от того, как последние определены в государстве. Чаще всего внедряются следующие налоги:

    • Налог на добавочную стоимость (НДС). Облагаться им могут торговые операции, совершенные с помощью криптовалюты как платежного средства, а также обмен валют. В основном — обмен криптовалют на фиатные деньги, но теоретически НДС могут облагаться операции по обмену криптовалют между собой. Действует преимущественно в тех странах, где криптовалюты признаны платежным средством, например, в Японии. При покупке товаров и услуг за криптомонеты НДС также придется заплатить жителям Великобритании, зато обменивать криптовалюты на фиат они могут без уплаты НДС.
    • Налог на товары и услуги. Своеобразный аналог НДС для тех стран, которые признали криптовалюты не платежным средством, а товаром. Действует по тому же принципу, что и НДС. Только в случае с НДС налогоплательщиком является по факту покупатель, а в случае с налогом на товары и услуги — поставщик товаров и услуг, в данном случае держатель криптовалюты. Работает в Сингапуре уже несколько лет. В начале нынешнего года похожую систему принял Израиль применительно к майнингу, который был приравнен к производству товара.
    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Облагаются доходы физического лица в криптовалютах, например, зарплата, выплачиваемая работодателем в биткоинах. Реализован, например, в США.
    • Налог на прибыль. Им облагаются любые компании, получающие прибыль. Также им облагается прибыль, полученная в результате торговли на бирже и совершения других валютных операций. В криптосфере эта система задействована именно с целью обложить налогом криптотрейдеров и различные криптовалютные организации (от обменников криптовалют до пулов для майнинга). Также налогом на прибыль может облагаться майнинг. В США, например, учитывать прибыль от криптодеятельности в налоговой декларации должны будут и трейдеры, и майнеры, и все люди, которые так или иначе зарабатывают на криптовалютах в результате спекуляций. Этим же налогом облагаются все криптовалютные транзакции, совершенные юридическими лицами в Австралии и Японии.
    • Налог на прирост капитала. Им облагаются доходы физических и юридических лиц, полученные в результате инвестирования в акции, облигации, ценные бумаги, ценные активы и так далее. В криптосфере начинает действовать, как только криптовалюты приравниваются к ценным активам. Подпадают не только инвесторы, а и все держатели криптовалют. Реализована эта система в США, причем там имеет значение, как долго держатели криптовалют хранят их и в каком количестве. Также работает в Австралии, Бразилии, Канаде и во многих странах ЕС — Болгарии, Финляндии, Германии, Испании и других.
    • Налог на имущество. Для криптосферы он становится важен тогда, когда криптовалюты признаются имуществом, собственностью, ценным активом, находящимся в собственности. Как только вносится такая поправка, держателю криптовалют вменяется в обязанность уведомлять налоговую службу обо всех сделках, заключенных с этим активом. Такая поправка была внесена в налоговое законодательство США, где криптовалюты в данном случае предстают как ценный актив, и в Австралии, где они признаны имуществом.

     

    Налог на криптовалюту: проблемы внедрения

    Перечисленные примеры могут комбинироваться, дополняться другими, более редкими видами налогов. Кроме того, регуляторы могут изменять статус криптовалют и криптодеятельности так, чтобы они подпадали под большее количество законов о налогообложении. Но все это создает огромное количество лазеек.

    Для полноценного налогового регулирования криптовалют нужно определить:

    • Что представляют собой с точки зрения закона криптовалюты.
    • Что представляют собой с точки зрения законы виды деятельности, в которых криптовалюты участвуют.
    • Чем являются криптовалюты в каждом из этих видов деятельности.

    Первый и второй пункты нередко противоречат друг другу, и это только одна из проблем, с которой сталкиваются налоговики. Полностью прописать в налоговом законодательстве все виды криптовалютной деятельности с учетом всех нюансов не смогли еще нигде.

    Государства, которые пытаются отрегулировать налоговое законодательство сейчас, сталкиваются с теми же проблемами, что и предшественники.

    Юристы пытаются решить эти проблемы месяцами, а то и годами. Например, в России начали поговаривать о налоговом регулировании криптовалют в 2016, а четкого законопроекта нет до сих пор. Месяцами пытаются совместить несовмещаемое французские регуляторы. Аналогичная ситуация в Украине и во многих других европейских странах.

    Результат в конечном итоге везде одинаков: либо максимально возможный контроль и множество лазеек для опытных юристов из-за того, что разные части законодательства не согласуются друг с другом, как в США, например. Либо — очень слабое и неполное регулирование в самых развитых областях криптоиндустрии (многие страны ЕС и другие).

     

    Налог на криптовалюту: преимущества и недостатки для инвесторов

    Все эти процессы дезориентируют инвесторов:

    • Многих отталкивает сам факт налогообложения. Криптовалюты получили известность не в последнюю очередь благодаря системе децентрализации, и инвесторы не хотят это преимущество терять. Плюс есть менее законопослушные инвесторы, которые не платят налоги просто потому, что не считают необходимым их платить.
    • Налоговое законодательство постоянно видоизменяется даже в тех странах, которые уже внесли криптовалюты в список источников дохода для госбюджета. И если кое-где оно ослабляется (Германия, например), то кое-где, наоборот, ужесточается (США).

    Это приводит к тому, что часть инвесторов с рынка уходит, не желая работать в условиях неопределенности. Еще часть уходит из-за регулирования в принципе.

    Каждое ужесточение законодательных мер в области налогообложения влечет за собой спад на крипторынке.

    Но любопытно то, что последующие спады меньше предыдущих. Объясняется это, по-видимому, тем, что максимум инвесторов, которые выступали против налогового регулирования, с рынка уже ушли, а остались те, кто готов платить налоги, потому что для них налоги означают повышенную надежность.

    Например, никем не регулируемый трейдинг влек за собой неофициальный статус криптобирж и незащищенность трейдера в случае краха биржи. Регулируемый трейдинг придает официальный статус биржам, и если трейдер является аккуратным налогоплательщиком, он уже защищен законами, которые регулируют взаимодействия между трейдером и биржей, в том числе в случае ее краха.

    В связи с этим на регулируемые ресурсы приходит все больше инвесторов.

    Аналогичным образом развивается майнинг, куда приходят крупные предприниматели, которые не были готовы работать на свой страх и риск, но готовы создавать фермы для майнинга как легальные компании по «производству» криптовалют.

    В конечном итоге налогообложение делает криптовалюты более надежными в глазах действительно крупных инвесторов.

    В глазах рядовых пользователей — вариативно. Некоторые против, но некоторые вполне одобряют общую тенденцию, поскольку налогообложение криптовалют повлечет за собой их укрепление в мировой экономике.

    Для мелких инвесторов и держателей это хорошо уже потому, что с укреплением криптовалюты стабилизируются, а то и подорожают.

    В целом налогообложение криптовалют — не такой пессимистичный сценарий, каким представляется. Наиболее значительным минусом налогообложения криптвалют сегодня является неопределенность и сырость законов, но, в конце концов, это решается с помощью юристов и практики.

    ОСТАВЬТЕ ЗАЯВКУ СЕЙЧАС И ПОЛУЧИТЕ ВЫГОДНЫЕ УСЛОВИЯХотите узнать больше о том, как безопаснее зарабатывать на трейдинге криптовалют с помощью Cryptonet Trading Club?

  • Оставьте заявку и получите актуальные условия участия в клубе
  • Получите личную консультацию от специалистов сообщества Cryptonet
  • Присоединяйтесь и зарабатывайте на сделках опытных трейдеров
  • Налог на криптовалюту: какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов cryptowiki.ru

    Понравился материал? Поделитесь с друзьями!

    • Total: 1
    • Facebook 
    • VKontakte0
    • Google+0
    • Twitter0
    • Telegram0

    Источник: cryptonet.biz

    cryptowiki.ru

    Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

    Се­год­ня крип­то­ва­лю­ты ши­ро­ко ис­поль­зу­ют­ся не толь­ко как спо­соб опла­ты, но и как ин­ве­сти­ци­он­ные ин­стру­мен­ты. Циф­ро­вые ва­лю­ты со­зда­ли пра­во­вой ва­ку­ум, ко­то­рый по­сте­пен­но за­пол­ня­ет­ся но­вы­ми нор­ма­ми и пра­ви­ла­ми.

    Бит­ко­ин (Bitcoin), самая по­пу­ляр­ная крип­то­ва­лю­та, за­ме­ня­ет обыч­ные день­ги и об­ла­да­ет ре­аль­ной сто­и­мо­стью (на­при­мер, бит­ко­и­ны можно об­ме­нять на дол­ла­ры США, евро и дру­гие клас­си­че­ские и вир­ту­аль­ные ва­лю­ты). Обыч­но опе­ра­ции с бит­ко­и­на­ми про­во­дят­ся ано­ним­но через ин­тер­нет. Эта нере­гу­ли­ру­е­мая вир­ту­аль­ная ва­лю­та не за­ви­сит от ка­ко­го-ли­бо цен­траль­но­го банка или пра­ви­тель­ства.

    Хотя во мно­гих стра­нах бит­ко­ин пока не по­лу­чил ста­тус за­кон­но­го пла­теж­но­го сред­ства, неко­то­рые на­ло­го­вые служ­бы уже при­зна­ли его зна­че­ние и пред­ло­жи­ли кон­крет­ные нормы на­ло­го­об­ло­же­ния. Крат­ко рас­смот­рим на­ло­го­вый ста­тус бит­ко­и­на в США, ЕС, Гер­ма­нии, Япо­нии и Ав­стра­лии.

    США

    На­ло­го­вое управ­ле­ние США (Internal Revenue Service, IRS) для целей на­ло­го­во­го ре­гу­ли­ро­ва­ния рас­смат­ри­ва­ет бит­ко­ин как иму­ще­ство, а не как ва­лю­ту. Любые тран­зак­ции с ис­поль­зо­ва­ни­ем бит­ко­и­нов об­ла­га­ют­ся на­ло­га­ми в со­от­вет­ствии с прин­ци­па­ми, при­ме­ня­е­мы­ми к на­ло­го­об­ло­же­нию соб­ствен­но­сти. Таким об­ра­зом, вла­дель­цы бит­ко­и­нов долж­ны со­об­щать IRS обо всех своих сдел­ках.

    На­ло­го­вые ре­зи­ден­ты США, ре­а­ли­зу­ю­щие то­ва­ры и услу­ги в обмен на крип­то­ва­лю­ту, обя­за­ны вклю­чать сто­и­мость по­лу­чен­ных бит­ко­и­нов в еже­год­ную на­ло­го­вую де­кла­ра­цию. Она рас­счи­ты­ва­ет­ся на ос­но­ве спра­вед­ли­вой ры­ноч­ной цены в дол­ла­рах США на дату по­лу­че­ния (т. е. об­мен­но­го курса в тот день).

    Крип­то­ва­лю­та рас­смат­ри­ва­ет­ся как ка­пи­таль­ный актив в руках на­ло­го­пла­тель­щи­ка (ана­ло­гич­но ак­ци­ям, об­ли­га­ци­ям и дру­гим ин­ве­сти­ци­он­ным ин­стру­мен­там), по­это­му он обя­зан учи­ты­вать при­бы­ли и убыт­ки при ис­чис­ле­нии на­ло­го­об­ла­га­е­мой базы. При­быль воз­ни­ка­ет в слу­чае, когда цена про­да­жи в дол­ла­рах США пре­вы­ша­ет скор­рек­ти­ро­ван­ную сто­и­мость по­куп­ки. Убы­ток воз­ни­ка­ет, когда цена про­да­жи ниже, чем скор­рек­ти­ро­ван­ная сто­и­мость по­куп­ки.

    Май­не­ры, до­бы­ва­ю­щие бит­ко­и­ны на соб­ствен­ном обо­ру­до­ва­нии, также под­ле­жат на­ло­го­об­ло­же­нию. Май­нер обя­зан вклю­чить спра­вед­ли­вую ры­ноч­ную сто­и­мость до­бы­той крип­то­ва­лю­ты в свой го­до­вой ва­ло­вой доход.

    С за­ра­бот­ной платы, вы­пла­чи­ва­е­мой в бит­ко­и­нах, удер­жи­ва­ет­ся по­до­ход­ный налог и дру­гие сборы (на­при­мер, взно­сы в фонд со­ци­аль­но­го стра­хо­ва­ния). На­ло­го­вая база по зар­пла­те в бит­ко­и­нах ис­чис­ля­ет­ся ис­хо­дя из курса крип­то­ва­лю­ты на дату пла­те­жа.

    Аренд­ная плата, пре­мии, ан­ну­и­те­ты и дру­гие пла­те­жи также под­ле­жат учету для целей на­ло­го­об­ло­же­ния.

    На ре­зи­ден­тов, на­ру­ша­ю­щих на­ло­го­вое за­ко­но­да­тель­ство в сфере вир­ту­аль­ных валют, могут быть на­ло­же­ны штра­фы. Таким об­ра­зом, ключ к со­блю­де­нию на­ло­го­во­го за­ко­но­да­тель­ства США и точ­но­му ис­пол­не­нию обя­за­тельств перед пра­ви­тель­ством — по­дроб­ный учет всех тран­зак­ций с бит­ко­и­на­ми.

    Евросоюз

    В 2015 году Ев­ро­пей­ский Суд (выс­шая су­деб­ная ин­стан­ция ЕС) по­ста­но­вил, что опе­ра­ции в бит­ко­и­нах осво­бож­да­ют­ся от на­ло­га на до­бав­лен­ную сто­и­мость (НДС) в со­от­вет­ствии с по­ло­же­ни­я­ми, ре­гу­ли­ру­ю­щи­ми об­ра­ще­ние валют, банк­нот и монет, ис­поль­зу­е­мых в ка­че­стве за­кон­но­го пла­теж­но­го сред­ства. Таким об­ра­зом, по мне­нию суда, бит­ко­ин — ва­лю­та, а не иму­ще­ство. Хотя при по­куп­ке и про­да­же бит­ко­и­нов не удер­жи­ва­ет­ся НДС, дру­гие опе­ра­ции могут об­ла­гать­ся на­ло­га­ми, на­при­мер, по­до­ход­ным или на­ло­гом на при­рост ка­пи­та­ла. Фис­каль­ный ста­тус бит­ко­и­на от­ли­ча­ет­ся в за­ви­си­мо­сти от стра­ны ЕС.

    Великобритания

    В Ве­ли­ко­бри­та­нии бит­ко­ин рас­смат­ри­ва­ет­ся как ино­стран­ная ва­лю­та. На­ло­го­вые пра­ви­ла, спра­вед­ли­вые для до­хо­дов и убыт­ков в ин­ва­лю­те, при­ме­ня­ют­ся и к опе­ра­ци­ям с крип­то­ва­лю­та­ми. При этом тран­зак­ции с бит­ко­и­на­ми, ко­то­рые счи­та­ют­ся спе­ку­ля­тив­ны­ми, не об­ла­га­ют­ся ни­ка­ки­ми на­ло­га­ми.

    Управ­ле­ние Ее Ве­ли­че­ства по на­ло­гам и та­мо­жен­ным по­шли­нам (на­ло­го­вая служ­ба Ве­ли­ко­бри­та­нии) дает до­воль­но ту­ман­ную ин­фор­ма­цию о на­ло­го­вом ста­ту­се тран­зак­ций с вир­ту­аль­ны­ми ва­лю­та­ми. В част­но­сти, каж­дая опе­ра­ция с уча­сти­ем бит­ко­и­на «долж­на рас­смат­ри­вать­ся на ос­но­ве ин­ди­ви­ду­аль­ных фак­тов и об­сто­я­тельств».

    Германия

    С 2013 года бит­ко­ин счи­та­ет­ся в Гер­ма­нии раз­но­вид­но­стью част­ных денег. Хотя крип­то­ва­лю­та об­ла­га­ет­ся 25-про­цент­ным на­ло­гом на при­рост ка­пи­та­ла, он удер­жи­ва­ет­ся толь­ко в том слу­чае, если при­быль была по­лу­че­на в те­че­ние од­но­го года после по­лу­че­ния бит­ко­и­нов.

    Таким об­ра­зом, если про­да­жа бит­ко­и­нов прой­дет более чем через год после по­куп­ки, она не будет об­ла­гать­ся на­ло­гом на при­рост ка­пи­та­ла и сдел­ка будет рас­смат­ри­вать­ся как «част­ная про­да­жа». В Гер­ма­нии бит­ко­ин счи­та­ет­ся ана­ло­гом дру­гих ин­ве­сти­ци­он­ных ин­стру­мен­тов, таких как акции или об­ли­га­ции.

    Япония

    В Япо­нии бит­ко­ин офи­ци­аль­но при­знан пла­теж­ным сред­ством. По со­сто­я­нию на 1 июля 2017 года про­да­жа крип­то­ва­лю­ты осво­бож­да­ет­ся от на­ло­га на по­треб­ле­ние. Вир­ту­аль­ные ва­лю­ты рас­смат­ри­ва­ют­ся как «при­рав­нен­ные к ак­ти­вам но­си­те­ли сто­и­мо­сти», ко­то­рые «могут ис­поль­зо­вать­ся для осу­ществ­ле­ния пла­те­жей и пе­ре­да­вать­ся в циф­ро­вом виде».

    Таким об­ра­зом, в Япо­нии по­ступ­ле­ния от опе­ра­ций с бит­ко­и­на­ми счи­та­ют­ся до­хо­да­ми от ве­де­ния биз­не­са и об­ла­га­ют­ся со­от­вет­ству­ю­щи­ми на­ло­га­ми на при­быль и при­рост ка­пи­та­ла.

    Австралия

    В Ав­стра­лии опе­ра­ции с уча­сти­ем бит­ко­и­нов и дру­гих крип­то­ва­лют под­па­да­ют под опре­де­ле­ние бар­тер­ных со­гла­ше­ний. Для целей на­ло­го­об­ло­же­ния вла­сти стра­ны рас­смат­ри­ва­ют бит­ко­ин не как пла­теж­ное сред­ство или ино­стран­ную ва­лю­ту, а как актив.

    Ком­па­нии, осу­ществ­ля­ю­щие тран­зак­ции в бит­ко­и­нах, обя­за­ны со­от­вет­ству­ю­щим об­ра­зом до­ку­мен­ти­ро­вать, за­пи­сы­вать и ука­зы­вать даты опе­ра­ций. Ком­па­нии, по­лу­ча­ю­щие бит­ко­и­ны в виде пла­те­жей, долж­ны ука­зы­вать их сто­и­мость в ав­стра­лий­ских дол­ла­рах и рас­смат­ри­вать как обыч­ный доход.

    С дру­гой сто­ро­ны, опе­ра­ции с бит­ко­и­на­ми для лич­ных целей осво­бож­да­ют­ся от на­ло­го­об­ло­же­ния в сле­ду­ю­щих слу­ча­ях:

    1. Когда биткоин используется в качестве платежа за товары и услуги для личного потребления;
    2. Когда размер сделки не превышает 10 тыс. австралийских долларов.

    До­бы­ча бит­ко­и­нов и обмен для ком­мер­че­ских целей в Ав­стра­лии счи­та­ет­ся бир­же­вой тор­гов­лей и об­ла­га­ет­ся со­от­вет­ству­ю­щи­ми на­ло­га­ми.

    Вывод

    Нор­ма­ти­вы, ре­гу­ли­ру­ю­щие на­ло­го­об­ло­же­ние бит­ко­и­на и дру­гих крип­то­ва­лют, зна­чи­тель­но от­ли­ча­ют­ся в раз­ных стра­нах. В неко­то­рых юрис­дик­ци­ях (ЕС) бит­ко­ин счи­та­ет­ся ва­лю­той, дру­гие (США и Ав­стра­лия) рас­смат­ри­ва­ют его как актив. Часть стран (Япо­ния) при­дер­жи­ва­ет­ся про­ме­жу­точ­но­го под­хо­да, опре­де­ляя бит­ко­ин как «при­рав­нен­ный к ак­ти­вам но­си­тель сто­и­мо­сти». В Рос­сии до сих пор не раз­ра­бо­та­на си­сте­ма ре­гу­ли­ро­ва­ния и на­ло­го­об­ла­же­ния крип­то­ва­лют, и пред­ста­ви­те­ли фи­нан­со­во­го сек­то­ра счи­та­ют их вы­со­ко­ри­с­ко­вы­ми спе­ку­ля­тив­ны­ми ин­ве­сти­ци­я­ми. Од­на­ко рос­сий­ская крип­то­эко­но­ми­ка раз­ви­ва­ет­ся, и по­мо­га­ют ей в этом биз­не­сме­ны, про­дви­га­ю­щие блок­чейн-про­ек­ты, ко­то­рые могут успо­ко­ить ре­гу­ля­то­ров.

    cryptoinsider.one

    Налог на криптовалюту: в каких странах его уже платят?

    Налоговые ведомства разных стран заметили и признали криптовалюты задолго до высокомерных банкиров и чересчур осторожных чиновников.

    Налоговикам не нужно доказывать, что криптовалюта это нечто реально существующее, они это знают. Проблемой для них остается вопрос – какие налоги брать с криптовалют?

    Сингапур

    Вероятно, был первым государством, попытавшимся решить вопросы налогообложения криптовалют. Причем с подачи участника рынка, компании Coin Republic, которая в начале 2014 года обратилась в налоговое ведомство Сингапура IRAS с просьбой разъяснить, как им платить налоги при операциях с криптовалютами.

    IRAS разъяснила, что в случае, если криптовалюты входят в инвест портфель налогоплательщика, то, в соответствии с законами Сингапура, не облагается налогом прибыль от продажи монет, так как это рассматривается как прибыль от прироста капитала. Но если торговля биткойнами относится к основному или одному из основных видов деятельности налогоплательщика, то прибыль от торговых операций облагается корпоративным налогом.

    А также торговцам биткойонами могут вменить налог на товары и услуги, аналог НДС, поскольку биткойн в Сингапуре не признается деньгами, а торговля им рассматривается как услуга.

    В этом контексте IRAS усматривает различные нюансы, которые учитываются при налогообложении – оплачиваются биткойном реальные товары или виртуальные, торгует биткойнами сам трейдер или посредник и так далее. Например, если компания проводит операции с биткойном по поручению, то налог на товары и услуги взимается с комиссионных сборов, если компания проводит операции с биткойном самостоятельно, то налог берется со всей суммы и с комиссии.

    Кстати, в Сингапуре, если транзакции биткойн проводятся через зарубежную биржу, то они не подлежат налогообложению.

    Япония

    В Японии налоги на криптовалюты до 1 июля 2017 года взимались в соответствии со стандартным налоговым законодательством: физ. лица получавшие доход криптовалютами платили подоходный налог, а прибыль юр. лиц облагалась налогом на прибыль. Продажа криптовалют облагалась также восьмипроцентным потребительским налогом JCT, но с 1 июля этот налог был отменен.

    Китай

    В Китае специализированных норм налогообложения для пользователей криптовалютами пока нет. Участники рынка должны платить налог на прибыль, подоходный налог, налог на прирост капитала. В Китае при продаже криптовалют могут вменить и налог на добавленную стоимость. Скорее всего, бурная законотворческая налоговая деятельность начнется в Китае в следующем году, когда завершится смена в правящих к

    chaining.ru

    Налог на криптовалюту в разных странах мира — Умные Деньги

    В последние годы наблюдается устойчивое увеличение использования криптовалюты (например, Ethereum, Peercoin, Dogecoin, Litecoin и Bitcoin). В настоящее время они широко используются не только в качестве способов оплаты, но и в качестве инвестиционных инструментов. Виртуальные валюты создали правовой вакуум, который постепенно заполнялся правилами.

    В этой статье мы сосредоточимся на налогообложении биткойнов (самой видной виртуальной валюты). Сейчас он заменяет реальные деньги и имеет ценность в реальных деньгах (например, его можно обменять на евро, доллары США, австралийские доллары или другие виртуальные валюты). Обычно транзакции с биткойнами проводятся анонимно через Интернет. 

    Биткойн - это нерегулируемая виртуальная валюта, которая не зависит от каких-либо центральных банков или правительственной поддержки.

    Хотя Bitcoin пока не получил статус законного тендера в большинстве юрисдикций, некоторые налоговые органы признали его значение и предложили конкретный финансовый режим для этой виртуальной валюты. Ниже мы кратко рассмотрим налоговый режим Биткойна в Соединенных Штатах, Европейском союзе, Германии, Японии и Австралии.

    Как открыть Биткоин кошелек читайте здесь.

    Соединенные Штаты

    Служба внутренних доходов США (IRS) рассматривает Биткойн как собственность, а не валюту для целей федерального налога. Таким образом, любые транзакции, использующие Биткойн, будут облагаться налогом в соответствии с принципами, применимыми к налогообложению собственности. Это означает, что транзакции Биткойна должны сообщаться в IRS для целей налогообложения.

    Налогоплательщики США, которые продают товары или услуги в обмен на биткойн, обязаны включать стоимость полученных биткойнов в свои годовые налоговые декларации. Стоимость биткойна рассчитывается на основе справедливой рыночной стоимости биткойнов в долларах США на дату получения виртуальной валютой налогоплательщика (т.е. обменного курса в день поступления).

    Если виртуальная валюта является капитальным активом в руках налогоплательщика (аналогично акциям, облигациям и другой инвестиционной собственности), налогоплательщик должен учитывать налогооблагаемые прибыли и убытки. Налогооблагаемая прибыль реализуется, если справедливая рыночная стоимость в долларах США полученный в обмен на биткойн, больше, чем скорректированная база виртуальной валюты. Следовательно, убыток реализуется, если такая справедливая рыночная стоимость ниже скорректированной основы виртуальной валюты.

    Люди, которые участвуют в майнинге биткоинв (т.е. используют свой компьютер для проверки транзакций биткойнов и ведения журнала транзакций Bitcoin), также подлежат налогообложению в США. Если добыча окажется успешной, то майнер должен включить их в свой годовой валовой доход.

    Заработная плата, выплачиваемая в Биткойне, подлежит удержанию федерального налога и другим взносам, связанным с занятостью (например, социальное обеспечение). Заработная плата в Биткойне облагается налогом на основании их справедливой рыночной стоимости на дату получения. Аналогичным образом, платежи Bitcoin, совершенные в ходе торговли, такие как арендная плата, премии, аннуитеты, подлежат обязательствам по представлению отчетности в налоговых целях.

    Налогоплательщики, которые не соблюдают налоговое законодательство в отношении виртуальных валют, могут стать объектом штрафов. Таким образом, ключом для соблюдения налогового законодательства США и точной оценки налогов, связанных с биткойнами, является ведение записей обо всех транзакциях с Bitcoin.

    Европейский Союз

    В 2015 году Высший суд ЕС, Европейский суд (Европейский суд), исключил, что операции Биткойна «освобождаются от НДС (налога на добавленную стоимость) в соответствии с положениями, касающимися операций, связанных с валютой, банкнотами и монетами, используемыми в качестве законного платежного средства . Таким образом, согласно ECJ, биткойн - это валюта, а не собственность.

    Хотя покупка и продажа Биткойн не несут НДС, транзакции Биткойна могут облагаться другими налогами, такими как прирост капитала или подоходный налог. Фискальный режим Биткойна для целей налогообложения отличается в зависимости от страны ЕС.

    Великобритания

    В Великобритании Биткойн рассматривается как иностранная валюта. Налоговые правила, применяемые к прибыли и убыткам в валюте, применяются к операциям Биткойн. Однако транзакции Биткойна, составляющие «спекулятивные транзакции», не могут облагаться никаким налогом. Налоговый орган Великобритании, «Доход и таможня Ее Величества» (HMRC), дает довольно туманную информацию о мерах налогового принуждения, связанных с транзакциями Биткойн. HMRC заявляет, что каждое дело, связанное с биткойнами, «будет рассматриваться на основе его собственных индивидуальных фактов и обстоятельств».

    Германия

    Биткойн считается типом частных денег с 2013 года. Хотя Биткойн облагается налогом на прирост капитала в Германии на 25%, такой налог взимается только в том случае, если прибыль от Биткойна будет получена в течение одного года после их добычи. Таким образом, налогоплательщики, которые держат Биткойн более одного года, не будут облагаться налогом на прирост капитала, и их сделка будет подпадать под сферу налогооблагаемой «частной продажи». Обработка Биткойна в Германии аналогична обработке других инвестиционных инструментов, таких как акции или акции.

    Япония

    В Японии Биткойн официально признан платежным методом. Продажа Биткойна освобождается от налога на потребление с 1 июля 2017 года. Виртуальные валюты рассматриваются как «активы-подобные ценности», которые «могут использоваться при осуществлении платежей и могут передаваться в цифровом виде». Таким образом, в Японии прибыль, полученная от торговли Биткойном, считается доходностью бизнеса и соответственно учитывается для целей налогообложения доходов и капитала.

    Австралия

    В Австралии транзакции с использованием биткойнов и других виртуальных валют подпадают под действие бартерных соглашений. Австралийские налоговые органы считают, что биткойн не является денежной или иностранной валютой, а активом для целей увеличения капитала. Компании, проводящие транзакции в биткойне в Австралии, должны правильно документировать, записывать и указывать даты транзакций. Компании, получающие платежи в Биткойне, должны объявлять свою стоимость в AUD как обычный доход.

    С другой стороны, транзакции Биткойна для личных целей освобождаются от налогообложения в двух условиях, а именно: (1) если Биткойн использовался в качестве оплаты товаров и услуг для личного пользования и стоимость сделки ниже, чем AUD +10,000. Майнинг биткоина и обмен ее в коммерческих целях в Австралии считается биржевой торговлей и облагается налогом соответственно.

    Вывод

    Нормативные рамки, регулирующие налогообложение Биткойна, значительно различаются в зависимости от юрисдикций. Некоторые юрисдикции (например, ЕС) считают биткойн валютой, тогда как другие юрисдикции (например, США и Австралия) считают ее собственностью или активом. Третья группа юрисдикций (например, Япония) придерживается подхода средней точки, определяя Bitcoin как «ценность активов».

    Новости о криптовалютах

    smartmoney.today

    Налог на криптовалюту: в каких странах его уже платят?

    
 Налог на криптовалюту: в каких странах его уже платят? 		 cryptowiki.ru

    Налоговые ведомства разных стран заметили и признали криптовалюты задолго до высокомерных банкиров и чересчур осторожных чиновников.

    Налоговикам не нужно доказывать, что криптовалюта это нечто реально существующее, они это знают. Проблемой для них остается вопрос – какие налоги брать с криптовалют?

    Сингапур

    Вероятно, был первым государством, попытавшимся решить вопросы налогообложения криптовалют. Причем с подачи участника рынка, компании Coin Republic, которая в начале 2014 года обратилась в налоговое ведомство Сингапура IRAS с просьбой разъяснить, как им платить налоги при операциях с криптовалютами.

    IRAS разъяснила, что в случае, если криптовалюты входят в инвест портфель налогоплательщика, то, в соответствии с законами Сингапура, не облагается налогом прибыль от продажи монет, так как это рассматривается как прибыль от прироста капитала. Но если торговля биткойнами относится к основному или одному из основных видов деятельности налогоплательщика, то прибыль от торговых операций облагается корпоративным налогом.

    А также торговцам биткойонами могут вменить налог на товары и услуги, аналог НДС, поскольку биткойн в Сингапуре не признается деньгами, а торговля им рассматривается как услуга.

    В этом контексте IRAS усматривает различные нюансы, которые учитываются при налогообложении – оплачиваются биткойном реальные товары или виртуальные, торгует биткойнами сам трейдер или посредник и так далее. Например, если компания проводит операции с биткойном по поручению, то налог на товары и услуги взимается с комиссионных сборов, если компания проводит операции с биткойном самостоятельно, то налог берется со всей суммы и с комиссии.

    Кстати, в Сингапуре, если транзакции биткойн проводятся через зарубежную биржу, то они не подлежат налогообложению.

    Япония

    В Японии налоги на криптовалюты до 1 июля 2017 года взимались в соответствии со стандартным налоговым законодательством: физ. лица получавшие доход криптовалютами платили подоходный налог, а прибыль юр. лиц облагалась налогом на прибыль. Продажа криптовалют облагалась также восьмипроцентным потребительским налогом JCT, но с 1 июля этот налог был отменен.

    Китай

    В Китае специализированных норм налогообложения для пользователей криптовалютами пока нет. Участники рынка должны платить налог на прибыль, подоходный налог, налог на прирост капитала. В Китае при продаже криптовалют могут вменить и налог на добавленную стоимость. Скорее всего, бурная законотворческая налоговая деятельность начнется в Китае в следующем году, когда завершится смена в правящих кругах страны.

    Индия

    В Индии только с апреля этого года спец. комиссия пытается разработать правовые принципы работы с криптовалютами, в том числе рассматриваются вопросы налогообложения. Интересно, что рассматривался вопрос полного запрета криптовалют, но возможность собирать налоги с растущего рынка криптовалют на сей раз сослужила сторонникам цифровых денег добрую службу.

    Южная Корея

    В Южной Корее налоги на использование криптовалют пока только планируются. Слушания в национальном налоговом ведомстве этому поводу проводились в середине октября. В налоговой службе заявили, что бизнес с использованием криптовалют облагается налогом, идут обсуждения о возможности брать налоги за прирост капитала.

    США

    В США правила по налогообложению криптовалют были опубликованы в 2014 году. Налоговики рассматривают криптовалюты как имущество, прибыль в этом случае получают от прироста капитала, а не от курсовой разницы. Соответственно, пользователи должны платить налоги как на имущество и оповещать о своих сделках в ведомство внутренних доходов США (IRS). Майнеры в США тоже должны платить налоги, с годового валового дохода, если он был. Налогоплательщики, получающие криптовалюты за товары и услуги должны включать стоимость полученных криптовалют в декларацию, по курсу криптовалюты на день оплаты.

    
 Налог на криптовалюту: в каких странах его уже платят? 		 cryptowiki.ru

    Кроме того, волатильность криптовалюты влечет за собой обязанность платить налоги на прибыль от прироста капитала. Те, кто работает или платит за работу биткойнами, тоже должны платить зарплатные налоги. Как и те, кто оплачивает биткойнами ренту и какие-либо другие платежи. Таким образом, налоги на криптовалют в США весьма суровые и за их невыплату нарушителя могут наказать.

    С другой стороны, поскольку криптовалюта рассматривается как имущество, то формально, использование ее для покупки любой мелочи, вроде гамбургера, ведет к необходимости отображать это в ежегодной налоговой декларации пользователя. Если следовать строго букве закона, то пользование биткойном превратится в налоговый кошмар.

    Кстати, есть гипотеза, что причисление биткойна к имуществу в США привело к тому, что его стали воспринимать как объект инвестиций, а не как вид денег, что во-первых, вызвало множество проблем в понимании сути криптовалют, а во-вторых – привело к скачкообразному росту стоимости биткойна.

    Проблема действительно серьёзная, на нее обратили внимание законодатели. В настоящее время Сенат рассматривает законопроект палаты представителей «О справедливости налогообложения криптовалют». Законопроектом устанавливается ценз – покупки криптовалютами до $600 налогом не облагаются и отчитываться о них не надо. Так что, возможно, будет изменена не только налоговая практика, но и статус криптовалюты в США.

    Европейский Союз

    В ЕС криптовалюта считается валютой, а не имуществом. Налог на прирост капитала и подоходный налог взимается, но НДС – нет. Но налогообложение в разных странах Евросоюза отличается.В Германии и Финляндии, например, криптовалюты облагаются налогом на прирост капитала и налогом «на богатство».

    В Австрии доход от криптовалют облагается подоходным налогом, так как криптовалюты с точки зрения налоговых служб являются нематериальным активом.

    В Испании сведения о прибыли или убытках капиталов от продажи криптовалют частными продавцами включаются в годовую налоговую декларацию, налоговый процент взимается разный соответственно объёмам прибыли от прироста, чем больше прибыль, тем больше процент.

    В Швеции биткойн в статусе валюты рассматривается с 2013 года, но подход к регулированию криптовалют довольно либеральный. Например, доход от эмиссии биткойна рядовым пользователем не облагается налогом, потому что такая деятельность считается хобби. Но если увлечение перерастает в бизнес и приносит от 25 биткойнов в год, то уже взимаются налоги.

    Австралия

    Налоговая служба Австралии налогом на прибыль и подоходным налогом облагает доход и прибыль, полученные от сделок с криптовалютами. Не облагаются налогами на прирост капитала криптовалюты, если они используются в качестве инвестиций. Особенностью Австралии было то, что в ней практиковалось двойное налогоообложение – при обмене криптовалют на фиат и при покупке товаров и услуг за криптовалюты брали налоги. Но недавно налог при покупке товаров и услуг был отменен, таким образом двойное налогообложение в Австралии больше не практикуется.

    Великобритания

    В Великобритании до 2014 года криптовалюты расценивались своеобразно, как одноцелевые ваучеры и облагались НДС. Сейчас майнинг и обмен криптовалют на фунт стерлинга не облагается НДС, а продажа услуг и товаров за криптовалюту – облагается. Прибыль от криптовалюты может облагаться налогом на прирост, а также корпоративным и подоходным налогами.

    Канада

    В Канаде оплата товаров и услуг криптовалютой рассматривается как бартерная сделка и облагается соответствующим налогом. Зарплата в криптовалютах тоже подлежит налогообложению. Майнинг в коммерческих целях облагается подоходным налогом, насколько цели коммерческие выясняется в каждом конкретном случае.

    Израиль

    В Израиле налоговое ведомство намеревалось разработать нормы налогообложения криптовалют ещё в 2013 году, но в 2014 году призналось, что пока криптовалюты контролировать, а, значит и облагать налогами, невозможно. Но спустя всего три года проблема была, видимо, решена.

    Израиль наделил криптовалюты статусом товара. Трейдинг и майнинг рассматриваются как бизнес, с прибыли взимается налог на прибыль. Оплата за услуги и товары расценивается как бартерная сделка. Продажа криптовалюты облагается налогом на прирост капитала. Пожалуй, Израиль не земля обетованная для участников рынка криптовалют.

    Постсоветское пространство

    На постоветском пространстве статус криптовалют и порядок налогообложения не определены.

    В России, Федеральная налоговая служба в 2016 году обнародовала письмо о мерах контроля за оборотом криптовалют. Собственно, о налогах в этом письме ничего не говорилось, акцентировался лишь вопрос о том, что ФНС может запросить сведения от Росфинмониторинга о финансовых схемах, которые используются для уклонения от налогов и совершения других противоправных действий.

    В мае Центробанк приступил к разработке нормативов налогообложения. В октябре Минфин предложил ввести регистрацию майнеров как индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, как раз с целью взимания налогов. При этом вопрос налогообложения ключевой для определения правового статуса криптовалют в России, об этом заявил глава Минкомсвязи Николай Никифоров на форуме «Открытые инновации». Но для этого нужно будет внести изменения в бюджетное и налоговое законодательство.

    Гипотетически продажа любого имущества облагается налогом на доходы, нужно подавать налоговую декларацию с информацией о сделке, и ряд экспертов считает, что в России будет практиковаться такой вид налогов на криптовалюты.

    В Казастане криптовалюты не определены как валюта, товар или что-то еще, майнинг и трейдинг не относятся к предпринимательской деятельности. При этом майнеры и трейдеры должны платить подоходный налог.

    В Украине доходы физлиц в виде криптовалюты облагаются налогом, налог на прибыль юрлиц зависит от системы налогообложения. Специфических норм в отношении криптовалют нет.

    Можно заметить, что налоговики обратили внимание на криптовалюты довольно давно, когда большинство людей знали только о существовании какой-то новой игрушки для гиков под названием «биткойн». Они пошли наиболее легким путем – поставили криптовалюты в один ряд с хорошо понятными вещами и обложили стандартными налогами либо просто проигнорировали.

    Но позднее, а особенно в этом году стало очевидно практически всем, что криптовалюты уже нельзя игнорировать. Можно сколько угодно искать в биткойне признаки «пирамиды» и ждать когда он «рухнет», но это никак не влияет на тот факт, что криптовалюты все сильнее интегрируются с традиционной финансовой системой и экономикой, криптовалютный бизнес приносит реальную прибыль его участникам, и капитализация рынка одного только биткойна уже достигла $100 млрд, а значит с них можно и, — с точки зрения государства, — нужно брать налоги.

    Решение вопросов налогообложения нужно не только властям, но участникам рынка, так как без соответствующего налогового статуса криптовалюты останутся вне закона, а это значит, что участники рынка беззащитны перед произволом того же государства: не платишь налоги – являешься преступником, с понятными последствиями.

    В то же время налоговые службы не могут не понимать, что криптовалюты это особое явление, которое еще не получило исчерпывающего определения. И налоговое законодательство в отношении криптовалют должно быть специфическим. В этом году во многих странах пересматриваются либо создаются заново налоговые нормы для криптовалют, но на этом законотворческая деятельность не закончится.

    Резюме

    Можно предположить, что в ближайшие 1-2 года в наиболее продвинутых странах криптовалюты получат окончательное определение, в соответствии с которым в течение следующих нескольких лет будет создано налоговое законодательство, возможно, адаптированное исключительно под криптовалюты.

    Это позволит с одной стороны полностью легализовать рынок криптовалют и вывести участников из тени, а с другой стороны государство получит контроль над рынком. И через некоторое время опыт передовых стран будет распространен на все другие страны, где криптовалюты не запрещены. Страны, в которых они будут запрещены или работающее налоговое законодательство не будет создано, продолжат отставать от цивилизации.

    Автор: Evgenij Novožilov, Аналитик Freedman Club Crypto News

    Читайте так же:

    Криптовалюту и ICO узаконят в России к середине 2018 года

     

    Источник: freedman.club

    cryptowiki.ru

    Трамп дополнил налог на криптовалюту

    Какие налоги придется заплатить в Соединенных Штатах при операциях с криптовалютами? Могут ли власти отследить их?

    Фото: Eibner-Pressefoto/EXPA/Michael Gruber/Imago/TASS

    Многие годы в силу особенностей Налогового кодекса США некоторые операции с криптовалютами налогами не облагались. Дональд Трамп решил исправить это. С 1 января нового года все транзакции с криптовалютами будут облагаться налогами, включая обменные операции. Соответствующие поправки внесены в налоговый кодекс, пишет Bitcoinist.

    Как облагать прибыль с биткоина и других криптомонет, в США придумали уже давно. Криптовалюты там встроились в законное поле. С 2014 года их держатели обязаны платить налог на прирост капитала, но только тогда, когда обменивают криптовалюту на обычные деньги.

    В налоговом кодексе была лазейка, которая позволяла американцам обмениваться произведениями искусства и недвижимостью без уплаты налогов. Распространялась она и на обмен криптовалютами. Но теперь этого не будет, и даже обменные операции обложат налогом. Как смогут власти США проверить, что делают с криптовалютами их граждане? Объясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров:

    Александр ЗахаровАлександр Захаров партнер Paragon Advice Group

    Криптовалюта, которую гражданин США хранил меньше года, подпадает под стандартный американский НДФЛ с прогрессивной шкалой от 10% до 37%. Цифровые токены, которые хранятся больше года, облагаются налогом на долгосрочный прирост капитала, ставка которого доходит до 24%.

    Криптовалюты опутаны мистификацией и причина этого проста, считает полномочный представитель Адвокатской палаты Европейского союза в России, глава адвокатской компании «Трещев и партнеры» Александр Трещев.

    Александр Трещев полномочный представитель Адвокатской палаты Европейского союза в России, глава адвокатской компании «Трещев и партнеры»

    На этом фоне настоящим налоговым раем выглядит Россия с объявленной налоговой амнистией. Ввести можно любой капитал, без налоговых претензий. Плюс дальше для физлиц ставка НДФЛ 13%. Да и Белоруссия рядом, где криптовалюты полностью разрешены.

    К тому же, криптовалюты к лету следующего года должны получить юридический статус и в России. Но есть свои, так сказать, страновые риски.

    Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

    www.bfm.ru


    Смотрите также