Официально: Россияне обязаны платить налог с биткоинов. Налогообложение криптовалюты


Налоги при торговле криптовалютами: платить или нет

Алексей Русских

1622

28 сентября 2017

Если вы купили биткоин или альткоин по одной цене, а продали по другой (дороже) вы стали должником налоговой службы. Ваша задача состоит в том, чтобы задекларировать полученную прибыль и поделиться ею с государством.

Оплата налогов

Виртуальные валюты все еще находятся на раннем этапе существования. Многие юридические аспекты относительно них не являются определенными. Ярким примером тому является уплата налогов. Если вы купили биткоин или другую криптовалюту дешевле, а продали дороже, надо ли платить налоги и считать это прибылью? Если ответить коротко: «да». Размер налоговых отчислений будет зависеть от ряда факторов. Надо смотреть законы страны, чтобы понять, к каким видам доходов будет ближе всего полученная с продажи криптовалют прибыль.

Налоги при торговле на биржах

Не все страны выработали четкое отношение к тому, как брать налоги с торговли криптовалютами. Пример Америки является интересным и показательным.

В США с 2014 года криптовалюты относят к нематериальным активам. С того момента все цифровые деньги, включая биткоин, облагаются налогами. Причем к ним применяются правила и принципы, работающие в других отраслях. Ближе всего к этому определению будет стоять рынок торговли акциями.

Размер налоговых отчислений вычисляется на основе цены покупки и продажи криптовалюты. А далее применяется ставка индивидуального типа, где учитывается время, прошедшее от момента покупки до момента продажи. Если сделки случились в течение одного года, они считаются краткосрочным вложением средств. Если срок превышал 12 месяцев, применяются ставки для долгосрочных инвестиций. Обычно во втором случае в Америке размер отчислений меньше, чем в первом. Местные юристы и бухгалтеры уверяют, что налоговая ставка на прибыль от торговли криптовалютами в США составляет от 10 до 39,6%.

Продажа биткоина на бирже

Важно отметить, что в Америке допускается использовать убытки от торговли цифровыми валютами в качестве компенсации прибыли. Это означает, что если во всей корзине инвестиций есть убыточные позиции, то они сначала вычитаются из общей прибыли, а потом к ней применяются индивидуальные ставки налогообложения.

Налоги при осуществлении платежей

Легко посчитать налогооблагаемую базу, когда был куплен биткоин за 3000 долларов и продан за 4000 долларов через пару недель. А что делать, если криптовалюты используются для оплаты услуг? Предположим, обед в ресторане обошелся в 500 рублей вместо 600 только потому, что был оплачен эфириумом. Технически здесь было получено 100 рублей прибыли.

Людям, которые крайне озабочены четкостью и точностью в подсчете своих налогов, надо вести учет всех сделок в биткоинах и других цифровых валютах. Должно быть учтено количество потраченных монет, их курс относительно национальной валюты. Все выгоды в приобретении товаров и услуг за BTC и альткоины должны учитываться и облагаться налогами.

Оплата биткоин

На рынке программного обеспечения есть специальные приложения для учета движения средств, в том числе, там отражаются мультивалютные сделки. А поскольку не каждая покупка за криптовалюту окажется выгоднее, чем за фиатные деньги, то стоит учесть и это в качестве убытка. Такого рода приложения способны облегчить учет движения средств в криптовалютах и других деньгах. Для личного пользования они могут показаться лишними, а для малого предприятия – то, что нужно.

Можно ли не платить?

Простой выбор не платить налоги с прибыли, получаемой с использования виртуальных монет, не является здравой идеей. Налоговые службы разных стран не сомневаются в том, что большинство сделок с биткоином и другими валютами не декларируются, налоги с них не платятся. А это колоссальные потери для каждого государства. Вот почему налоговые службы разных стран то и дело затевают расследования относительно граждан, особенно если уверены в том, что эти люди проводят крупные сделки в цифровых деньгах.

В общем, если оплаты налогов со сделок с криптовалютами нет, то рано или поздно обороты и объемы ваших платежей могут стать прозрачными для фискалов. И тогда это приведет к крупным неприятностям.

Самый простой и законный способ не платить налоги со сделок с биткоинами – это учитывать доход с них наряду с убытками в других сферах. Во всех остальных ситуациях неуплата налогов – временная поблажка, а не постоянное решение. Рано или поздно она может обернуться против того, кто ею пользуется.

Рейтинг статьи:

(пока оценок нет)

Загрузка...

Твитнуть

Поделиться

Плюсануть

Поделиться

Класснуть

Отправить

miningbitcoinguide.com

Налогообложение криптовалюты - миф или все-таки реальность?

Привлекательные стороны цифровых валют известны всем, кто интересуется данной темой. Их достаточно много, но, в первую очередь, пользователей привлекают такие характеристики, как анонимность крипто денег и невозможность вмешательства государственных регуляторных органов. Помимо этого, с прошлого года, когда цифровые активы стали стремительно дорожать, появилась еще одна причина заинтересоваться ими – возможность быстрого заработка на краткосрочном инвестировании в виртуальные монеты.

Но проявившаяся тенденция роста обратила на себя внимание не только пользователей, стремящихся к повышению собственного финансового благосостояния, но и государственных регуляторов. Особенно это касается наиболее популярной и дорогой криптовалюты Bitcoin.

Налоги на цифровые валюты – текущая ситуация

Налоги на цифровые валюты – текущая ситуация

Правовой статус Биткоина, как и остальной крипты, окончательно не определен в большинстве современных стран. Ну не решаются правительства признать мало кому понятные коды в качестве полноценного и законного платежного инструмента. Но и пропустить мимо возможность получить свою долю от растущего оборота крипто рынка им тоже как-то не хочется. Поэтому все чаще возникают разговоры по поводу обложения криптовалют налогом. Пока это еще только разговоры, но чего ожидать в будущем? Как правительствам представляется механизм налогообложения крипты? И насколько реально его воплощение в жизнь?

Нельзя сказать, что раньше, до скачка цен на биток, ни одно государство не обращало внимания на крипто сферу. Это не так. Интерес к цифровым активам со стороны государственных институтов некоторых стран проявился еще тогда, когда о виртуальных монетах знал только узкий круг пользователей, а слово «Биткоин» мало кому о чем-то говорило. В число этих государств входят самые развитые, нацеленные на развитие новейших технологий страны, вроде США, Великобритании, Японии и т. д.

Далее мы коротко представим вам ситуацию со статусом криптовалют в ключевых государствах и регионах мира.

Отношение к Bitcoin в США

Отношение к Bitcoin в США

Было бы странно, если бы Соединенные Штаты, с их предприимчивостью и умением делать деньги из всего на свете, до сих пор никак не отреагировали на появление нового быстро растущего рынка. Здесь налоговые нормы в отношении крипты были приняты и опубликованы еще в четырнадцатом году. Правда, ни тогда, ни сейчас Биткоину не был присвоен статус денег. Американское законодательство рассматривает его, как некое имущество, наряду с ценными бумагами и другими инвестиционными инструментами.

Каждый добропорядочный налогоплательщик, будь то частное лицо или фирма, обязан сообщить налоговому управлению о своих криптовалютных операциях. Если криптой оплачен какой-нибудь товар (услуга), то продавец обязан задекларировать доход за год в долларовом эквиваленте по тому курсу, который был на момент совершения сделки.

Не прошли налоговые органы и мимо майнинга – занимающиеся добычей граждане тоже обязаны включать свои прибыли (также в долларах по рыночному курсу) в общий годовой доход.

Чем дышит Евросоюз?

Чем дышит Евросоюз?

В Евросоюзе уже почти 3 года (с 2015) операции с BTC не облагаются НДС. Евросуд относит криптовалюты к категории «частных денег», то есть здесь это все же не имущество, а валюта. Впрочем, какого-то единого подхода для всех стран «общего европейского дома» не существует, каждое государство само вправе решать, как поступать с налогообложением цифровых активов.

Например, в Великобритании криптовалюта считается иностранной валютой и к ней применяются те же требования и нормы, что и к операциям с иностранными деньгами. Налоговый статус криптовалютных транзакций при этом достаточно туманный, каждая такая операция требует индивидуального подхода.

А в Германии граждане должны платить 25% налога на прирост капитала, но только при условии, что они получили прибыль на протяжении года после того, как стали обладателем Биткоинов. Если же человек продаст свои монеты больше, чем через год после их приобретения, то это будет считаться «частной продажей» и платить налоги с нее не нужно.

Ситуация на востоке

Ситуация на востоке

Япония официально присвоила BTC статус платежного средства. Произошло это недавно, в прошедшем году. Теперь Биткоин приравнивается к деньгам и его можно легально использовать для осуществления платежных операций. Все доходы, полученные таким путем, считаются средствами, полученными от бизнес-деятельности и облагаются соответствующими налогом.

В Южной Корее пока все обходилось без налогов. Но правительство решило, что пора бы подготовить некоторые регуляторные изменения. Часть задуманного уже реализуется (на что моментально отреагировала крипто сфера), а некоторые инициативы находятся на стадии разработки. Рассматривается и возможность обложения криптовалютных операций налогами. Эксперты не исключают, что такие шаги реально последуют, тем более, что уже сейчас торговля, как BTC, так и альткоинами разрешена исключительно от своего настоящего имени.

Австралия исправляет допущенные ошибки

Австралия исправляет допущенные ошибки

Налоговые органы этой страны еще до недавнего времени облагали цифровые деньги двумя налогами – на прибыль и подоходным. Теперь принято решение уйти от практики двойного налогообложения, поэтому платить налог при приобретении товаров (услуг) больше не нужно.

Россия – никакой конкретики

Россия – никакой конкретики

Сказать, что в России по данному вопросу совсем ничего не делается, нельзя. Делается, но как-то вяло и не совсем удачно. Например, на общественное обсуждение уже представлен проект закона о регулировании крипто сферы. Трейдеры и инвесторы здесь квалифицируются, как бизнесмены. И вот у этих бизнесменов возникли многочисленные вопросы относительно налогообложения, поскольку никакой адекватной информации из законопроекта они не почерпнули. Нет там конкретики и по вопросам майнинга крипты, проведения ICO и т. п., хотя темы эти в документе поднимаются.

Средством платежей криптовалюты не признаются (платежное средство в России одно – рубль), а рассматриваются в качестве «собственности» и работа с ними рассматривается, как работа с ценными бумагами. Отсюда и нормы налогообложения будут, скорее всего, такими же, как для этих активов.

Не напрасны ли усилия законодателей?

Не напрасны ли усилия законодателей?

Другими словами, давайте прикинем, а можно ли в действительности обложить криптовалюты налогами и главное, собрать эти налоги? Как вы уже поняли, никакого общего видения данной проблемы у правительств разных стран пока нет. Здесь царят некоторый сумбур и неразбериха, но мы на время забудем об этом «прискорбном» факте и представим, что законы разработаны, приняты и запущены в действие. Осталось представить, как они будут работать на практике.

Одно дело, когда речь идет об обмене крипты на фиатные деньги. Здесь более или менее понятная картина. Человек получает за виртуальные монеты вполне традиционные деньги, что дает возможность оценить прирост его капитала и отсюда, что называется, «плясать», облагая этот капитал теми или иными налогами.

Но вот другой вариант. Пользователь не желает получать за свою крипту фиатные валюты. Он вообще не хочет выводить накопленные монеты с биржи, и намерен их хранить там. Что тогда? Как известно, отличительной особенностью криптовалют является их анонимность. Хранятся они на персональных электронных «бумажниках» или на биржевых счетах, и никто, кроме владельца, не имеет к ним доступа. А это значит, что узнать размер хранящихся там сумм никто не сможет. Остается только верить налогоплательщику на слово, что выглядит несколько сомнительно.

Следующая проблема – с какой суммы нужно платить налог? Все криптовалюты крайне волатильны, и даже при неизменном количестве единиц крипты на счету, в разное время в фиатном выражении там могут храниться очень разные суммы. Если на сегодняшний день накопления эквивалентны 10 тысячам долларов, то через определенный период эта сумма может в разы уменьшиться или увеличиться. Можно, конечно, вычислить среднюю цифру за год, но при разной стоимости цифровых монет на разных торговых площадках точные данные получить тоже затруднительно. Логичной, при сложившихся обстоятельствах, кажется оплата налогов непосредственно в виртуальных валютах, но, опять-таки, здесь масса моментов, не урегулированных законодательством.

Одним словом, менять нужно всю систему отношения к криптовалюте на государственном уровне. Необходимо принимать продуманные и взвешенные законы, которые не ущемляли бы ни одну из сторон. К сожалению, до этого еще далеко. А пока этого нет, то и налогообложение выглядит детской страшилкой для слабонервных.

Подведем итоги

Подведем итоги

Впрочем, не стоит уповать на то, что вопрос налога на цифровые деньги так и останется без решения. Нет никаких сомнений, что уже в ближайшие годы наиболее продвинутые государства окончательно определятся со статусом этих активов и начнут разрабатывать законодательные акты по их налогообложению. Конечно, на это потребуется время, возможно, несколько лет, но так или иначе, процесс будет запущен.

В результате наступит полная легализация крипто рынка, его участники будут выедены из тени, а государство сможет его контролировать. Еще немного времени понадобится для распространения опыта на остальные страны, конечно, на те, где цифровые деньги не будут поставлены вне закона. Те же государства, которые закроют свое пространство для крипты или не удосужатся обзавестись адекватным законодательством, так и останутся жить во вчерашнем дне, отставая от цивилизации.

tutdenegki.com

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах | Обучение

Рассказываем, где биткоин считается имуществом, почему ЕС не облагает операции с криптовалютами НДС и с какой страны может взять пример Россия.

Сегодня криптовалюты широко используются не только как способ оплаты, но и как инвестиционные инструменты. Цифровые валюты создали правовой вакуум, который постепенно заполняется новыми нормами и правилами.

Биткоин (Bitcoin), самая популярная криптовалюта, заменяет обычные деньги и обладает реальной стоимостью (например, биткоины можно обменять на доллары США, евро и другие классические и виртуальные валюты). Обычно операции с биткоинами проводятся анонимно через интернет. Эта нерегулируемая виртуальная валюта не зависит от какого-либо центрального банка или правительства.

Налог на криптовалюту

Хотя во многих странах биткоин пока не получил статус законного платежного средства, некоторые налоговые службы уже признали его значение и предложили конкретные нормы налогообложения. Кратко рассмотрим налоговый статус биткоина в США, ЕС, Германии, Японии и Австралии.

США

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

Налоговое управление США (Internal Revenue Service, IRS) для целей налогового регулирования рассматривает биткоин как имущество, а не как валюту. Любые транзакции с использованием биткоинов облагаются налогами в соответствии с принципами, применяемыми к налогообложению собственности. Таким образом, владельцы биткоинов должны сообщать IRS обо всех своих сделках.

Налоговые резиденты США, реализующие товары и услуги в обмен на криптовалюту, обязаны включать стоимость полученных биткоинов в ежегодную налоговую декларацию. Она рассчитывается на основе справедливой рыночной цены в долларах США на дату получения (т. е. обменного курса в тот день).

Криптовалюта рассматривается как капитальный актив в руках налогоплательщика (аналогично акциям, облигациям и другим инвестиционным инструментам), поэтому он обязан учитывать прибыли и убытки при исчислении налогооблагаемой базы. Прибыль возникает в случае, когда цена продажи в долларах США превышает скорректированную стоимость покупки. Убыток возникает, когда цена продажи ниже, чем скорректированная стоимость покупки.

Майнеры, добывающие биткоины на собственном оборудовании, также подлежат налогообложению. Майнер обязан включить справедливую рыночную стоимость добытой криптовалюты в свой годовой валовой доход.

Гайд по майнингу: Всё, что нужно знать о добыче криптовалют

С заработной платы, выплачиваемой в биткоинах, удерживается подоходный налог и другие сборы (например, взносы в фонд социального страхования). Налоговая база по зарплате в биткоинах исчисляется исходя из курса криптовалюты на дату платежа.

Арендная плата, премии, аннуитеты и другие платежи также подлежат учету для целей налогообложения.

На резидентов, нарушающих налоговое законодательство в сфере виртуальных валют, могут быть наложены штрафы. Таким образом, ключ к соблюдению налогового законодательства США и точному исполнению обязательств перед правительством — подробный учет всех транзакций с биткоинами.

Евросоюз

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

В 2015 году Европейский Суд (высшая судебная инстанция ЕС) постановил, что операции в биткоинах освобождаются от налога на добавленную стоимость (НДС) в соответствии с положениями, регулирующими обращение валют, банкнот и монет, используемых в качестве законного платежного средства. Таким образом, по мнению суда, биткоин — валюта, а не имущество.

Хотя при покупке и продаже биткоинов не удерживается НДС, другие операции могут облагаться налогами, например, подоходным или налогом на прирост капитала. Фискальный статус биткоина отличается в зависимости от страны ЕС.

Великобритания

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

В Великобритании биткоин рассматривается как иностранная валюта. Налоговые правила, справедливые для доходов и убытков в инвалюте, применяются и к операциям с криптовалютами. При этом транзакции с биткоинами, которые считаются спекулятивными, не облагаются никакими налогами.

Управление Ее Величества по налогам и таможенным пошлинам (налоговая служба Великобритании) дает довольно туманную информацию о налоговом статусе транзакций с виртуальными валютами. В частности, каждая операция с участием биткоина «должна рассматриваться на основе индивидуальных фактов и обстоятельств».

Германия

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

С 2013 года биткоин считается в Германии разновидностью частных денег. Хотя криптовалюта облагается 25-процентным налогом на прирост капитала, он удерживается только в том случае, если прибыль была получена в течение одного года после получения биткоинов.

Таким образом, если продажа биткоинов пройдет более чем через год после покупки, она не будет облагаться налогом на прирост капитала и сделка будет рассматриваться как «частная продажа». В Германии биткоин считается аналогом других инвестиционных инструментов, таких как акции или облигации.

Япония

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

StockStudio / Shutterstock.com

В Японии биткоин официально признан платежным средством. По состоянию на 1 июля 2017 года продажа криптовалюты освобождается от налога на потребление. Виртуальные валюты рассматриваются как «приравненные к активам носители стоимости», которые «могут использоваться для осуществления платежей и передаваться в цифровом виде».

Что Япония значит для биткоин-рынка

Таким образом, в Японии поступления от операций с биткоинами считаются доходами от ведения бизнеса и облагаются соответствующими налогами на прибыль и прирост капитала.

Австралия

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

neftali / Shutterstock.com

В Австралии операции с участием биткоинов и других криптовалют подпадают под определение бартерных соглашений. Для целей налогообложения власти страны рассматривают биткоин не как платежное средство или иностранную валюту, а как актив.

Компании, осуществляющие транзакции в биткоинах, обязаны соответствующим образом документировать, записывать и указывать даты операций. Компании, получающие биткоины в виде платежей, должны указывать их стоимость в австралийских долларах и рассматривать как обычный доход.

С другой стороны, операции с биткоинами для личных целей освобождаются от налогообложения в следующих случаях:

  • Когда биткоин используется в качестве платежа за товары и услуги для личного потребления;
  • Когда размер сделки не превышает 10 тыс. австралийских долларов.

Добыча биткоинов и обмен для коммерческих целей в Австралии считается биржевой торговлей и облагается соответствующими налогами.

Вывод

Нормативы, регулирующие налогообложение биткоина и других криптовалют, значительно отличаются в разных странах. В некоторых юрисдикциях (ЕС) биткоин считается валютой, другие (США и Австралия) рассматривают его как актив. Часть стран (Япония) придерживается промежуточного подхода, определяя биткоин как «приравненный к активам носитель стоимости».

В России до сих пор не разработана система регулирования и налогооблажения криптовалют, и представители финансового сектора считают их вы­со­ко­ри­с­ко­вы­ми спе­ку­ля­тив­ны­ми ин­ве­сти­ци­я­ми. Однако российская криптоэкономика развивается, и помогают ей в этом бизнесмены, продвигающие блокчейн-проекты, которые могут успокоить регуляторов.

Подготовила Тая Арянова

ru.insider.pro

Налог на биткоин в России и Южной Корее: новости криптовалюты

Налог на биткоин в РоссииЗа последние два дня сразу в нескольких странах рассмотрели налогообложение криптовалют. Некоторые страны, включая США, уже ввели правила, другие – только работают над идеей. Россия относится к странам без чёткой политики. Будет ли налог на биткоин в России?

В Госдуме России предложили обязать депутатов декларировать криптовалюту

За последние несколько месяцев в России прозвучало множество предложений по регулированию: от обложения налогом до полного запрета. На этот раз инициативу выдвинул депутат Государственной думы от партии «Справедливая Россия» Анатолий Аксаков. Сегодня декларировать биткоин и виртуальные валюты в России не обязательно, ведь они не прописаны в законодательстве. В настоящее время ни депутаты, ни другие чиновники не обязаны платить налоги на биткоин или даже декларировать его. Об этом недавно заявило Министерства труда и социальной защиты России.

Инициатор законопроекта отметил, что если закон примут, биткоин должен будет декларироваться как другое имущество. Сделано это, вероятно, для того, чтобы усложнить вывод средств, полученных коррупционным путём. Порядок обложения криптовалют налогом не уточняется. Сам законопроект находится в разработке. Его выдвинут на рассмотрение в феврале.

Майнерам не должны полагаться льготы

Сегодня Аксаков, все тот же депутат «Справедливой России» высказался против льгот для майнеров.

Майнеры должны работать в рамках налогового права, как любой нормальный бизнес

Напомним, что льготы для майнеров – нормальная практика в мире. Некоторые страны, включая Индию, рассматривают возможность отмены налога на майнинг для привлечения иностранных криптоинвесторов.

Депутат подчеркнул, что биткоин должен считаться имуществом, которое нужно декларировать, и которым можно торговать на фондовых биржах, в том числе на Московской.

Сегодня налога на биткоин в России нет

В ноябре 2017 Минфин России попросил подавать декларацию самостоятельно и платить налог по ставке НДФЛ. Но так как виртуальные валюты не прописаны в законодательстве, наказание за уклонение не прописано, и не было заведено ни одного подобного дела. Майнеров привлекают к ответственности только за отмывание средств в особо крупных масштабах. Грубо говоря, в России уплата НДФЛ за биткоин – дело добровольное.

Корея вводит налог на банковские транзакции биткоин

Популярное южнокорейское новостное агентство Yonhap сообщило, что правительство будет взимать налог за банковские операции с учётом криптовалюты в том числе и биткоин. Это один из рычагов давления на банки – в январе 2018 Южная Корея ввела ограничения на операции с биткоином. Дополнительным мотивом послужило то, что банки в 2017 заработали больше $2 млн чистой прибыли на комиссии с биткоин транзакций.

По сообщениям Yonhap, будет действовать корпоративный налог в размере 22% и локальный в размере 2,2% на каждую транзакцию.

Но общественность недовольна политикой правительства. Жители Южной Кореи собрали более 200 тысяч подписей петиции с требованием прекратить давление на биткоин, отменить налог и перестать регулировать рынок. Этого количества подписей достаточно, чтобы правительство приняло петицию во внимание. Сейчас она находится на рассмотрении, но маловероятно, что регуляторы откажутся от налога на биткоин и так резко изменят вектор регулирования.

А что думаете вы? Примут ли закон Аксакова в России, и изменит ли Южная Корея отношение к криптовалютам? Напишите в комментариях.

Хотите больше новостей? Смотрите здесь и в Telegram. Следите за нами в соц. сетях: Twitter, Youtube, Google+, Instagram, Facebook, VK, OK. Подписывайтесь. Понравилась статья поделитесь с друзьями, на форумах, в соц. сетях — Вам не сложно 🙂 и Вы очень поможете другим людям, интересующимся данной темой.

mining-bitcoin.ru

В 2018 году в России хотят ввести налог на криптовалюту

Налог на криптовалюту в РоссииКриптовалюта – виртуальная денежная единица, не имеющая физического выражения. Если обычные деньги выпускаются государством в виде денежных купюр или металлических монет, то криптовалюту формирует компьютерная программа. Эти деньги существуют только в электронном виде и не имеют привязку к какому-то конкретному государству или платежной системе. Создавать их может любой человек, владеющий необходимыми техническими знаниями и имеющий мощный компьютер.

Криптоденьгами можно расплачиваться с помощью безналичного платежа в интернет-магазинах, есть биржи, где можно превратить электронные деньги в реальные. Во многих странах (США, Япония, Великобритания, Швеция и др.) ими можно расплачиваться в обычных магазинах или обменивать через терминалы.

Криптовалюту нельзя подделать или запретить. Она не подвержена инфляции. Гарантирована полная анонимность – при осуществлении расчетных операций нельзя увидеть информацию о конкретном человеке. В связи с этим криптовалюта получает все большую популярность.

Биткоин — самая популярная криптовалюта

Сейчас существует несколько сотен разновидностей криптовалют. Первая и самая распространенная – это биткоин (XBT). Считается, что его в 2009 году создал человек (или группа лиц) по имени Сатоши Накамото. Сначала новые деньги были не слишком популярны, но когда появились площадки, обменивающие их на реальные деньги, начался всплеск интереса к биткоину.

Налог на криптовалюту

Первую покупку за биткоины совершил в 2010 году программист Ласло Ханеч. Он купил пиццу за 10000 виртуальных единиц. Сегодня на такую сумму запросто можно приобрести какой-нибудь тропический остров. Примерный курс биткоина на ноябрь 2017 года: 1 XBT-433000 руб, или 1 XBT-7200 USD, или 1 XBT-6200 €.

В некоторых странах (США, Япония, Германия и др.) биткоин официально признан государством, со сделок с ним уплачиваются пошлины и налоги, в этой валюте может выплачиваться зарплата. В России система оборота криптовалют, их налогообложение пока никак не регулируется. Суть электронных денег в РФ пока не определена (являются ли они деньгами, либо это право требования как, к примеру, акции). Но операции с криптовалютой пока не запрещены.

Предложения по регулированию криптовалют

24 октября 2017 года президентом Владимиром Путиным было поручено Банку России и правительству разработать статус и систему регулирования криптовалют и майнинга (процесса создания электронных денег).

Было сказано, что необходимо создать в России условия для эффективной работы криптовалютных бирж. Майнеры должны будут официально зарегистрироваться и их доход обложат налогом. Также нужно будет отрегулировать ICO (первичное размещение криптовалют), сделав основой практику IPO – первичного размещения ценных бумаг.

Цели регулирования

  • Привлечь дополнительные доходы в государственную казну;
  • Исключить вероятность мошенничества и обеспечить безопасность на обменных площадках;
  • Предотвратить возможность «отмывания» нелегальных доходов и финансирование терроризма.

Соответствующие изменения в законодательство нужно будет внести до 1 июля 2018 года. При этом предполагается, что рубль – единственное законное платежное средство на территории РФ. Центробанк создаст сэндбокс (от англ. sandbox — «песочница»). Это специальная регулятивная площадка, на которой будут тестироваться финансовые технологии, изучаться услуги с использованием криптовалют. Это позволит выработать общие правила системы.

Налогообложение

Налог на биткоин в России

Предполагается, что с каждой продажи биткоина надо будет уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Например, если вы купили биткоинов на 10 тыс. руб. и продали за 20 тыс. руб., то налог надо будет уплатить с 20 тыс. Если же сделка оказалась невыгодной, например, купили на 10 тыс., а продали за 5 тыс., налог все равно надо будет заплатить с 5 тыс.

Чтобы совершать сделки с криптовалютами, нужно будет получить статус индивидуального предпринимателя и предоставить налоговую декларацию. Но пока это на совести самого налогоплательщика, ведь налоговая никак не сможет привязать операции с электронным кошельком к конкретному человеку.

Фактически, вычислить майнера можно только по большому расходу электроэнергии в помещении, где находится компьютер. Но и в этом случае доказать, что человек занимается именно сделками с криптовалютой, будет непросто.

Что касается юридических лиц, то предполагается, что они будут выплачивать все налоги, предусмотренные для обычных рублевых сделок. Возможно, им придется получить лицензию на право заниматься майнингом. Но пока это еще в стадии обсуждения.

nalogovaya.info

Налог на криптовалюту. Опыт зарубежных стран

Лучшие брокеры РФ и мира

nalog-na-kriptovalyutu

nalog-na-kriptovalyutuЗдравствуйте, дорогие гости блога womanforex.ru, сегодня мы поговорим про налог на криптовалюту. Эта информация будет полезна всем, кто интересуется рынком цифровых валют и планирует использовать криптовалюты для заработка. Вопрос о налоге на криптовалюту становится все актуальнее для отечественных пользователей. Это вызвано с тем, что в 2018 году отечественная государственная дума планирует ввести определенные поправки в законодательство, в результате которых операции с цифровыми валютами будут облагаться налогом. Если планируемые поправки будут введены, то все пользователи, которые совершают операции с цифровыми деньгами, будут обязаны выплачивать подоходный налог, размер которого составит 13%.

Далее мы постараемся детально рассмотреть ситуацию с налогом на криптовалюту как в нашей стране, так и в некоторых иностранных государствах.

Налог на криптовалюту. Текущая ситуация в РФ

В текущий момент времени отечественные майнеры, а также инвесторы, которые применяют цифровые валюты для заработка, могут чувствовать себя относительно свободно. Это вызвано тем, что отечественные законодательные органы пока еще не создавали какие-либо законы, призванные регулировать сферу криптовалют.

При этом важно упомянуть тот факт, что существуют определенные законодательные инициативы, рассмотрение которых запланировано на лето этого года. Пока еще на понятно, как именно государство планирует заставить майнеров платить налоги, если соответствующие законы будут приняты. Проблема заключается в том, что отечественные регулирующие органы не обладают необходимым программным обеспечением для отслеживания действий майнеров.

Часть экспертов считает, что регулирующие органы будут отслеживать пользователей, которые получают доход от майнинга по наличию у них счетов в иностранных кредитных учреждениях.

Подобный подход довольно трудно назвать удобным и эффективным. По этой причине, как именно будут обеспечивать собираемость налогов специализированные органы, мы узнаем лишь после того, как они приступят к решению этой задачи.nalog-na-kriptovalyutu

nalog-na-kriptovalyutu

Ситуация с налогообложением операций с криптовалютой в США

Действующее законодательство в соединенных штатах может похвастаться наличием специализированных актов, которые регулируют сферу цифровых валют. Согласно нормами американского законодательства цифровые валюты считаются видом собственности. Это связано с тем, что прибыль от обладания криптовалютами появляется благодаря приросту капитала. Подобные законодательные акты были приняты еще в 2014 году. В начале этого года были внесены поправки в законы, регулирующие сферу цифровых валют. После введения поправок пользователи обязаны выплачивать определенные сборы после совершения каждой операции с цифровыми деньгами.

Важно упомянуть тот факт, что налоги на территории США обязаны платить как майнеры, так и спекулянты и инвесторы, которые применяют цифровые валюты для получения дохода. Инвесторы, которые вложили имеющийся капитал в криптовалюту, обязаны выплачивать налоговые сборы в размере 10-37% ежегодно в зависимости от объема полученного дохода. При владении цифровыми деньгами сроком более 12 месяцев с пользователей взымается долгосрочный налог в размере 24% ежегодно.

Лучшие статьи

Ситуация с налогообложением криптовалют в Канаде

На территории Канады местные законодательные акты приравнивают цифровые деньги к товару. Из-за этой особенности законодательства любые операции по приобретению или продаже монет приравниваются к бартерной операции, а, следовательно, они облагаются налогом. Если в результате владения цифровыми валютами вы получаете определенный доход, то с вас в обязательном порядке будет взыматься налоговый сбор на прирост капитала.

Для пользователей, которые получают доход от майнинга, существует отдельная схема налогообложения. Это вызвано тем, что канадское законодательство приравнивает процесс добычи монет к производству различных товаров.nalog-na-kriptovalyutu

nalog-na-kriptovalyutu

Ситуация с налогом на криптовалюту на территории ЕС

Ситуация с налогом на криптовалюту в ЕС кардинально отличается от той, которая наблюдается на территории США и Канады. Законодательство европейского союза считает цифровые деньги не товаром или собственностью, а одной из разновидностей валют. Ситуация в налогообложении криптовалюты в ЕС может отличаться в зависимости от особенностей законодательства конкретного государства. На территории Германии действующие законы обязывают обладателей криптовалюты выплачивать налоги на прирост. В объединенном королевстве, которое готовится к выходу из ЕС, ситуация с налогообложением кардинально отличается от той, которая наблюдается в Германии. В Англии все обладатели цифровых монет обязаны выплачивать подоходный и корпоративный налог. Также важно отметить тот факт, что процедура обмена цифровых монет на обычные деньги не облагается какими-либо налогами.

Налогообложение цифровых денег в Японии

Более благоприятная ситуация для пользователей цифровых денег сложилась на территории Японии. Еще весной 2017 года японское правительство приняло необходимые законодательные акты для того, чтобы признать различные виды цифровых монет платежным средством. Согласно японскому законодательству, операции с цифровыми валютами не облагаются какими-либо налогами.

Большинство экспертов считает, что именно японский подход к регулированию сферы цифровых денег является самым правильным. Благодаря тому, что операции с цифровыми монетами не облагаются налоговыми сборами, у местного рынка криптовалют существует огромный потенциал к развитию и росту.nalog-na-kriptovalyutu

nalog-na-kriptovalyutu

Ситуация с налогом на цифровые деньги в Китае

Несмотря на то, что китайские законодательные органы не приняли никаких актов, призванных регулировать сферу цифровых денег, многие китайские спекулянты без принуждения со стороны оплачивают налог на прирост капитала, а также подоходный налог. Кроме того, в некоторых провинциях Китая торговля цифровыми деньгами облагается НДС.

На территории Китая сконцентрировано довольно большое число майнеров, из-за чего в некоторых районах страны наблюдается повышенное потребление электроэнергии. Подобная ситуация не устраивает руководство страны. По этой причине в скором времени будут приняты необходимые законы, которые заставят всех пользователей, занимающихся добычей монет, платить налоги.

Заключение

Из всех описанных выше стран благоприятная ситуация для развития рынка цифровых монет сложилась лишь на территории Японии. Это вызвано тем, что в японском правительстве прекрасно осознают тот факт, что цифровые деньги являются валютой будущего. Так как Япония традиционно считается страной высоких технологий, местное правительство специально разработало такие законы, которые способствовали бы бурному развитию сферы цифровых денег.

Многие отечественные пользователи надеются, что государственная дума при разработке актов, регулирующих сферу цифровых валют, будут в первую очередь руководствоваться именно японским опытом. Подобный подход будет способствовать развитию местного рынка цифровых монет, а также созданию отечественных криптовалют, которые смогут занять достойное место на международном рынке.

Если нравится нажми хоть на одну кнопку!

womanforex.ru

Официально: Россияне обязаны платить налог с биткоинов

Заявление Минфина

Минфин России подтвердил, что операции по покупке и продаже биткоина облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в таком же точно порядке, как любые другие операции, с которых уплачивается этот налог. Министерство ссылается на то, что глава 23 Налогового кодекса России «Налог на доходы физических лиц» не устанавливает какого-либо особого налогообложения для криптовалютных доходов, а значит, на них распространяется общее правило.

Заявление содержится в письменном разъяснении, которое Минфин направил 13 октября 2017 г. в компанию «Консультант плюс», разрабатывающую одноименную справочную систему, в ответ на соответствующий запрос. Напомним, согласно статье 34.2 Налогового кодекса министерство дает налогоплательщикам письменные разъяснения по вопросам применения российского налогового законодательства. Разъяснения были даны Департаментом налогов и таможенной политики.

Минфин также напомнил, что согласно статье 41 налогового кодекса налогооблагаемый доход — это любая экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме и подлежащая оценке. Как установлено подпунктом 1 пункта 1 и пунктами 2 и 3 статьи 228 Налогового кодекса, если физическое лицо по договору получило вознаграждение от другого физического лица, то оно само рассчитывает сумму налога и уплачивает эту сумму в порядке, предусмотренном статьей 225 Налогового кодекса. Уплата налога фиксируется в налоговой декларации, которая подается в налоговый орган по месту учета.

Налог на майнинг

Ранее CNews писал, что Президент России Владимир Путин утвердил несколько поручений, определивших будущее криптовалют в стране. Согласно одному из них, до 1 июля 2018 г. правительству и Центробанку предстоит узаконить майнинг криптовалют как некоторый вид производства, которое основано на принципах криптографии в среде распределенных реестров. Процесс такого производства будет регламентирован, а организации, занимающиеся им, должны будут соответствовать определенным требованиям. Майнеры должны будут регистрироваться в качестве хозяйствующих субъектов. Кроме того, майнинг будет облагаться налогом.

Минфин сообщил, что физические лица должны платить налог с криптовалютного дохода

Согласно другому поручению, в законодательство предполагается внести изменения, которые отрегулируют механизм первичного предложения монет (ICO), то есть публичного привлечения средств в обычных и цифровых валютах с помощью размещения токенов по аналогии с акциями. Кроме того, в законодательстве появятся определения таких явлений как распределенный реестр, цифровой аккредитив, цифровая закладная, криптовалюта, токен, смарт-контракт, а также других цифровых технологий, используемых в финансовом секторе. Формулироваться эти определения будут с учетом того, что рубль в России является единственным законным платежным средством.

Позиции чиновников

Напомним, ранее министр связи и массовых коммуникаций Николай Никифоров сообщал о скором появлении в России собственной облагаемая налогом криптовалюты. Если владелец цифровых монет не раскрывает способ их приобретения, он будет вынужден платить налог в размере 13% при обмене их на обычные рубли, отмечал Никифоров. Такой же процент будет удерживаться с разницы, которую получает пользователь при покупке или продаже крипторубля.

Против использования криптовалют в качестве платежного средства выступает Эльвира Набиуллина, отражая тем самым официальную позицию Центробанка. Глава Минэкономразвития Максим Орешкин считает криптовалюты финансовым «пузырем». Минфин выступает за регламентирование деятельности майнеров, полагая что добычей монет должны заниматься только зарегистрированные юрлица или частные предприниматели. Сайты, содержащие инструкции по майнингу или принадлежащие майнерам, Центробанк, Генпрокуратура и Минкомсвязи в разное время предлагали заблокировать.

Статус криптовалют в России

Также недавно стало известно, что одним из положений российского закона о криптовалютах может стать запрет для физлиц покупать монеты на сумму свыше 600 тыс. руб. Пока неясно, должны ли будут покупатели соответствовать каким-то другим требованиям. Власти были намерены организовать IСO по краудфандинговой модели, поскольку IPO как таковые сложно регулировать.

В конце августа CNews писал, что Минфин России собирается ввести запрет на покупку криптовалют частными лицами. Об этом сообщил замминистра финансов Алексей Моисеев. По его словам, криптовалюты будут рассматриваться как финансовые активы, и купить их будет можно только через Московскую биржу. Приобрести монеты смогут только квалифицированные инвесторы, их продажа будет контролироваться Росинфомониторингом.

www.cnews.ru


Смотрите также